Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)

Presentatie

Het VAPZ is fiscaal de interessantste oplossing voor zelfstandigen. Het is een pensioenlevensverzekering van de tweede pijler. Ze is toegankelijk voor iedereen die een minimum aan sociale bijdragen betaalt (zelfstandige, zelfstandige in bijberoep, meewerkende echtgeno(o)t(e)). Het maximumbedrag dat u kan storten voor fiscaal jaar 2017 is 3.127,24€ per persoon.

Hoe werkt het?

U recupereert tot 65 % van de jaarlijks gestorte premie via de personenbelasting en het voordeel via de sociale bijdragen. Het maximumvoordeel op jaarbasis is een totale vermindering van 1950,19 EUR waarvan 1276,97 EUR belastingen + opcentiemen.

Voorbeeld belastingaftrek VAPZ
Uw maximale VAPZ-premie 3.127,24 €
Jaarlijks voordeel(*)  
  • In sociale bijdragen (21%)
(- 656,72 €)
  • In belastingen (53,5 %)
(-1.321,73 €)
Totaal voordeel op jaarbasis (in belastingen en bijdragen) - 1.978,45 €
Reële nettobijdrage = 1.148,79 €
(*) De belastingvermindering en het voordeel wat betreft de sociale bijdragen werden berekend op basis van een netto belastbaar inkomen van 40 000 EUR en een gemeentebelasting van 7 %.

Om dit voordeel te genieten moet u:
  • Het statuut hebben van zelfstandige
  • De minimale sociale bijdragen betalen van een zelfstandige in hoofdberoep (702.21 per kwartaal voor het jaar 2017) in België

Fiscaal voordeel

Instapkosten : het VAPZ is vrijgesteld van instapkosten (wat bijvoorbeeld niet het geval is voor de individuele pensioentoezegging of groepsverzekering).

U ontvangt jaarlijks een fiscaal voordeel dat kan oplopen tot 65% (+ gemeentebelasting) op het gestorte bedrag.

Heffing op einddatum : op einddatum, bij uw pensioen, wordt er een RSZ-bijdrage geheven van 3,55 % en een RIZIV-aandeel tussen 0 % en 2 %. Vervolgens moet er jaarlijks een fictieve rente op de inkomsten aangegeven worden voor een periode van 10 tot 13 jaar.

Praktisch : hoe dit voordeel aangeven ?
U vult gewoon het werkelijk gestorte bedrag in voor het desbetreffende inkomstenjaar. Code 1656 voor een zelfstandige-natuurlijk persoon en code 1405 voor een bedrijfsleider.

U ontvangt ook elk jaar een fiscaal attest via de verzekeringsmaatschappij waar u het geld hebt gestort.

Voordeel vastgoed

Als u plannen hebt om vastgoed aan te kopen, te renoveren of te in stand te houden (erfenis) kunt u gebruikmaken van de kapitalen gelinkt aan uw pensioencontract om uw vastgoedinvesteringen te verwezenlijken in België en overal in Europa. Hierbij kunt u tot 90 % van uw reserves opnemen. LifePension begeleidt u in uw zoektocht naar de oplossing die het best past bij uw beleggersprofiel.

Uw project financieren via uw VAPZ is een interessant alternatief voor een hypothecair krediet. U hoeft immers geen notaris-, hypotheek- of dossierkosten te betalen.

Aanvullende waarborgen

Als u uw geliefden wil beschermen, raadt LifePension u aan om het VAPZ te combineren met een aanvullende verzekering. Dankzij deze dekkingen zijn uw gezin en uw vermogen beschermd tegen een ongeval, ziekte en overlijden.

Zo kunt u een daling van uw inkomen, financiële instabiliteit of een verlies van koopkracht vermijden.

Als zelfstandige zijn de luiken premievrijstelling en gewaarborgd inkomen sterk aan te raden om een moeilijke situatie voor u en uw gezin aan te kunnen. Deze dekkingen zijn 100 % aftrekbaar en zorgen voor uw bescherming en gemoedsrust. Als zelfstandige is het belangrijk dat u deze dekkingen aanpast naargelang de financiële evolutie van uw onderneming (inkomsten, kredietlasten), uw plannen en het algemeen vermogen. Uw persoonlijke situatie evolueert door de tijd heen. Het is nodig dat u zich hier stap voor stap aan aanpast.

Aanvullende verzekeringen in detail

Overlijdensdekking : de verzekeringsmaatschappij stort een kapitaal aan de aangeduide begunstigden in uw contract om de financiële instabiliteit en de kosten van uw overlijden te kunnen dragen.

Premievrijstelling : in geval van arbeidsongeschiktheid blijft de verzekeringsmaatschappij de financiering van uw pensioen verderzetten, gedurende de periode van ongeschiktheid, zonder dat u een premie betaalt. Een must gezien de beperkte kost van deze dekking.

Invaliditeitsrente : bij een ongeval of ziekte betaalt de verzekeringsmaatschappij een vervangingsinkomen in de vorm van een rente zodat u uw levensstandaard kan aanhouden. Deze dekking is in het bijzonder aangewezen als u vaste maandelijkse kosten hebt zoals een lening.
Zelfstandigen moeten hier zeer aandachtig voor zijn omdat hun sociale dekking veel beperkter is dan die van loontrekkenden of ambtenaren.

U kan bij ons terecht voor advies op maat.

Situatie in geval van arbeidsongeschiktheid als gevolg van ziekte of een ongeval VAPZ
De onderschrijving van aanvullende waarborgen is onderworpen aan medische formaliteiten naargelang uw leeftijd, uw beroepsbezigheden en de gedekte bedragen.
Meer info over de stappen die u moet ondernemen, vindt u in de tabel met medische formaliteiten in de bibliotheek.

Kosten & rendementen

U wil net als iedereen op einddatum een zo hoog mogelijk kapitaal ontvangen om van uw pensioen te kunnen genieten. Het is dan ook belangrijk dat u een goed evenwicht vindt tussen de laagste kosten en de hoogste rendementen.

U kan de vergelijking hieronder bekijken om de voor u meest geschikte keuze te maken:

Vergelijking rendement VAPZ lifepension

Ter herinnering, via LifePension, kiest u voor de goedkoopste oplossingen op de markt !
Er worden geen kosten afgehouden voor de tussenpersoon. U betaalt enkel de verplichte kosten die de verzekeringsmaatschappij afhoudt.

Hoe kiest u het rendement en het risico die bij u passen?

De wet verbiedt om de gestorte premies in aandelenfondsen (niet gewaarborgd) te plaatsen. Daarom wordt uw VAPZ-premie volledig gestort in tak 21. Hebt u een meer dynamisch profiel? Dan kunt u de winstdelingen in tak 23 storten..

Bij tak 21 is het belegde kapitaal gewaarborgd, net als een basisrentevoet die van bij het begin wordt gepreciseerd maar die moduleerbaar is naargelang de toekomstige premies.
Het globaal rendement van uw belegde reserve is gebaseerd op de technische (gewaarborgde) rentevoet. Hierbij komt mogelijk een extra rendement. Deze bonus is de winstdeling (WD) die jaarlijks varieert naargelang de resultaten van de verzekeringsmaatschappij.

Bij tak 23 is een beleggingsfonds waarvan het rendement op lange termijn vaak hoger ligt, maar ook meer risico inhoudt. Het belegde kapitaal is immers niet gewaarborgd. Uw kapitaal en het bijbehorende rendement zijn variabel. Ze schommelen naargelang de evolutie van de beleggingsfondsen die bij aanvang geselecteerd werden.

Op basis van uw risicoprofiel kunt u bepalen welke oplossing(en) voor u het meest geschikt is (zijn).
  • Bent u defensief en boezemt een beurscrash u angst in ?
     Dan is tak 21 (zekerheid) geknipt voor u
  • Bent u bereid een beetje risico te nemen om uw spaargeld een boost te geven ?
     Les participations bénéficiaires (PB) peuvent être versées en branche 23

Overloop de lijdslijn om uw keuze aan te passen aan uw persoonlijke situatie (leeftijd, gezin, risicoprofiel, …).

Hoe vind ik de geschikte VAPZformule?

LifePension biedt u de mogelijkheid om uw product te kiezen via de vergelijking en de simulators op de website. U kan ook de verzekeringsmaatschappij aanduiden die het best overeenstemt met uw verwachtingen en behoeften. Kunt u moeilijk kiezen uit de 8 voorgestelde verzekeringsmaatschappijen?
Contacteer-ons en dan zullen we u helpen.

Welke kosten zijn gelinkt aan VAPZ?

Elk levensverzekeringsproduct omvat 3 soorten kosten :
  • Instapkosten : deze vallen uit elkaar in twee delen, de kosten voor de maatschappij en de kosten voor de makelaar-tussenpersoon (ter herinnering, deze kosten gelden niet voor LifePension)
  • Beheerskosten : vast jaarlijks bedrag of maandelijks of jaarlijks percentage. Over het algemeen worden ze enkel afgehouden op het deel waarborg van de reserves (tak 21)
  • Uitstapkosten : deze zijn enkel van toepassing als u beslist om uw kapitalen vervroegd af te halen. Dit betekent vóór de pensioenleeftijd (bijkomende wettelijke heffing!) of als u de verworven reserve overdraagt naar een andere instelling. Over het algemeen houdt de instelling 5 % kosten af als u uitstapt

Hoe kan ik mijn stortingen verhogen of verlagen ?

De levensverzekeringscontracten zijn flexibel. U kan op elk ogenblik het bedrag van de stortingen wijzigen, de jaarlijkse premiesplitsing aanpassen of de betalingen stopzetten, zonder dat u daar een reden voor hoeft te geven. U kan ons gewoon doormailen wat u graag wil aanpassen.

Als u het absolute maximum van 3060,07€ bereikt en u meer wil sparen per jaar, kan LifePension u helpen en begeleiden om verder te sparen en een nieuwe belegging te vinden die overeenstemt met uw beleggersprofiel.

Kan ik het opgebouwde kapitaal opnemen vóór de einddatum ?

U kunt uw kapitaal opvragen vanaf 60 jaar. Er moet jaarlijks een fictieve rente aangegeven worden.

Wat gebeurt er als ik overlijd vóór de einddatum van mijn contract ?

De verworven reserve wordt gestort aan de begunstigde(n) aangeduid in uw contract.

Het is belangrijk om goed na te denken over wie u aanduidt als begunstigde. Dit om familiale problemen te vermijden en de successierechten te beperken. Via de aanvullende waarborgen kan uw nalatenschap een minimaal overlijdenskapitaal genieten of een aanvullend overlijdenskapitaal naargelang de voorwaarden van uw contract.
Contacteer ons voor meer informatie.

Kan ik na mijn 65e blijven betalen en het fiscaal voordeel genieten ?

Ja. Op voorwaarde dat u uw activiteit als zelfstandige verderzet, behoudt u het fiscaal voordeel van uw VAPZ (als u nog geen wettelijk pensioen ontvangt).

Kunnen niet-inwoners VAPZ afsluiten en aftrekken van hun belasting?

Ja, dat is mogelijk als de zelfstandige activiteit wordt uitgeoefend in België. U moet wel verplicht een inwoner zijn van de Europese Economische Ruimte (Europese Unie + Liechtenstein, IJsland en Noorwegen).

Wanneer kan ik storten voor mijn VAPZ?

Voor de belastingaftrek wordt er rekening gehouden met alle stortingen die gedaan werden tussen 1 januari en 31 december. U mag het bedrag in één keer storten of in meerdere keren. U beslist zelf over de premiesplitsing (jaarlijks, semestrieel, trimestrieel of maandelijks).

Wie kan mij informatie geven over het wettelijk pensioen dat ik zou moeten ontvangen ?

U kan in de eerste plaats terecht bij de federale overheid voor informatie over uw pensioen. Surf naar www.mypension.be voor meer informatie.

Werknemers kunnen er hun volledige loopbaan terugvinden. Wat de zelfstandigen betreft, staat er info vermeld voor 2016 (zelfs 2017). Op deze site vindt u gegevens over uw pensioenbedrag. Opdat u uw persoonlijk budget zou kunnen opmaken en een algemeen overzicht zou hebben van uw pensioenkapitalen, helpt LifePension u om uw gegevens te bewaren in de ledenzone.

Is de verzekeringsmaatschappij verplicht om de informatie te communiceren bij het overlijden van een van haar verzekerden ?

De verzekeringsmaatschappijen zijn door de wet (art. 97 van het wetboek successierechten) verplicht om het Bestuur der Registratie en Domeinen te informeren telkens als er een bedrag gestort wordt ten gevolge van het overlijden van een Belgische fiscale inwoner. Het is ook verplicht om bij het overlijden van de verzekeringsnemer te communiceren als de verzekerde een derde is en er geen kapitaal uitbetaald wordt.

De maatschappij is echter niet altijd op de hoogte van het overlijden van de verzekeringsnemer.

Wat is de impact van 6 % instapkosten voor een tussenpersoon op mijn eindkapitaal ?

De hoge kosten van bepaalde tussenpersonen-makelaars kunnen aanzienlijke negatieve gevolgen hebben voor uw kapitaal op einddatum. In onze simulator kunt u heel eenvoudig zien dat kosten van 0 % of van 6 % een verschil opleveren van om en bij de 3.000€ op het eindkapitaal (uitgaande van een gemiddeld rendement van 3 %).

Waar kan ik rechtstreeks VAPZ afsluiten ?

Om VAPZ af sluiten moet u zich altijd wenden tot een tussenpersoon (bank- of makelaarskantoor). U kan dit immers niet rechtstreeks afsluiten bij een bank of verzekeraar. Als onafhankelijke en gespecialiseerde tussenpersoon werkt.

LifePension samen met de 8 grootste verzekeringsmaatschappijen op de Belgische markt om u te helpen bij het vinden van de meest geschikte oplossing.

Ik heb een belegging in een levensverzekering. Wat gebeurt er bij overlijden ?

Eerst en vooral is er een verschil tussen de fiscale contracten (waarmee u een fiscaal voordeel geniet, net als bij pensioen- of langetermijnsparen) en de ‘niet-fiscale’ of vrije contracten, zonder fiscaal voordeel. Bij fiscale contracten wordt het kapitaal gestort aan de begunstigde, na belastingheffing, en komt dit bij de erfmassa. Voor beleggingen in levensverzekering die niet fiscaal werden afgetrokken, hangt alles af van de manier waarop het contract werd georganiseerd.

Verzekeringsnemer, verzekerde en begunstigde: hoe elk deel bepalen ?

De verzekeringsnemer is de persoon die de verzekering afsluit.
De verzekerde is de persoon op het hoofd van wie het risico rust dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet (bv. het overlijden).
De begunstigde is de persoon aan wie de verzekeringsprestatie toekomt als de verzekerde gebeurtenis zich voordoet.
Eenzelfde persoon kan verzekeringsnemer, verzekerde en begunstigde zijn, maar het kan ook gaan om verschillende personen.
Contacteer-ons voor niet-bindend advies over uw contracten.

Zijn mijn kapitalen gedekt als LifePension failliet gaat ?

LifePension is uw onafhankelijke tussenpersoon voor uw pensioenopbouw. De premies die u stort, gaan rechtstreeks naar uw levensverzekering bij de verzekeringsmaatschappij die u hebt gekozen.
LifePension heeft uw geld dus nooit in bezit en is er nooit eigenaar van of aansprakelijk voor. De ratings en solvabiliteitsmarges van de maatschappijen uit onze vergelijking kunnen u helpen om een verzekeraar te selecteren.
Daarnaast heeft de overheid extra waarborgen ingevoerd die gelden in geval van een faillissement van een financiële instelling om de financiële situatie van elke spaarder te vrijwaren.

Wat gebeurt er in geval van faillissement van de verzekeringsmaatschappij ?

Een verzekeraar belegt altijd op lange termijn (voornamelijk in obligaties, een deel in vastgoed, en beperkt in aandelen, soms zelfs 0 %) en staat onder strenge controle van de overheid. Elk kwartaal moet de verzekeraar cijfers voorleggen aan de FSMA, de controleautoriteit.

Elke verzekeraar is verplicht een solvabiliteitsmarge op te bouwen. Dit betekent dat er een reserve moet opgebouwd worden die kan gebruikt worden in een noodsituatie. U kan dit percentage opvragen bij uw verzekeraar. Een solvabiliteitsmarge van 104 % bijvoorbeeld, betekent dat er een bijkomende reserve werd opgebouwd van 4 %.

Bovendien bestaan er meerdere wettelijke beschermingsniveaus :

  1. Het Beschermingsfonds voor deposito’s van de overheid ter hoogte van 100 000 EUR per persoon en per verzekeraar. Dit is enkel geldig voor pensioensparen, langetermijnsparen en niet-fiscale beleggingsverzekeringen, telkens van het gewaarborgde type, tak 21.
  2. Als verzekeringsnemer bent u een bevoorrechte schuldeiser. Dit betekent dat bij een faillissement de gespaarde reserve op het actief van de verzekeraar prioritair moet gestort worden aan de schuldeiser/verzekeringsnemer die geboekt staat bij de passiva van de verzekeraar. Pas daarna worden de aandeelhouders en de andere schuldeisers terugbetaald. Het is mogelijk dat de gespaarde reserve op het actief niet volstaat om uw inleg volledig terug te betalen, maar u verliest nooit uw volledige spaargeld omdat u bevoorrechte schuldeiser bent.

LifePension : 7 tips

1. Hoe dichter uw pensioen komt, hoe belangrijker het is om uw kapitalen te waarborgen. Laat niet het volledige kapitaal in tak 23 tot de einddatum. Een beurscrash net voor u uw kapitaal opneemt, kan dan immers fataal zijn.

2. Aanvullende verzekeringen voor uw spaargeld zijn belangrijk :
  • Ze beveiligen uw spaargeld
  • Ze vervangen gedeeltelijk uw inkomen in geval van ongeschiktheid
  • Ze beschermen uw geliefden in geval van overlijden en zijn dus belangrijk. Vergeet de bedragen niet aan te passen naargelang uw persoonlijke en professionele evolutie

3. Opgelet: verwar een pensioenlevensverzekering (aangeboden door verzekeringsmaatschappijen) niet met een pensioenfonds (aangeboden door banken). De heffing op einddatum van het pensioenfonds is gebaseerd op een fictief rendement van 4,75 % en is bijgevolg over het algemeen minder interessant dan de levensverzekering.

4. Het jaar van uw 60e verjaardag raden we u aan om de storting te doen nadat u 60 bent geworden. Zo wordt het niet meegerekend in het fictief kapitaal waarop u belastingen moet betalen, maar geniet u hierop een belastingvermindering.

5. In deze economische conjunctuur van lage rentevoeten (OLO) is het sterk aan te raden om, naargelang uw profiel, een deel van de premie van het pensioensparen te investeren in tak 23 (niet-gewaarborgd). Zo kan u, ondanks het risico, het rendement van uw activa optimaliseren.

6. Onze keuze tak 21-verzekeringen :
LifePension zou kiezen voor het VAPZ in tak 21 bij AG Insurance. Dankzij de lage instapkosten van 0,50 % en het ontbreken van beheerskosten is het een van de meest performante producten op de markt.

7. Als u de intentie hebt om vóór uw 60 jaar een investering in vastgoed te doen, kunt u uw VAPZ gebruiken om dit te financieren met tal van voordelen (geen notaris-, hypotheek- of dossierkosten) met behoud van de fiscale voordelen van uw VAPZ (100 % aftrek van de gestorte premie, vermindering van de sociale bijdragen, …).